O fluxo de caixa é baseado no controle das movimentações financeiras, ou seja, o dinheiro que entra e sai do caixa. Através deste controle do fluxo financeiro podemos obter informações e tomar ações fundamentais para a administração do negócio, que podem ser decisivas para assegurar o equilíbrio das finanças e permitir um crescimento sustentado.

Neste post iremos entender o Comportamento do Fluxo de Caixa e como este entendimento pode ser a base para melhorias e promover uma melhor gestão financeira e atingir melhores resultados para o negócio.

O Ciclo de Caixa

Ao longo do tempo, temos as movimentações do dinheiro, chamadas de entradas e saídas de caixa. Esses movimentos são ajustados conforme os prazos para o pagamento e recebimento.

Esta visão nos mostra como o caixa se comporta ao longo do tempo. Ela é importante para entendermos como os vários fatores influenciam o ciclo do caixa da empresa. Um entendimento fundamental é que o quanto menor for este ciclo, menos tempo a empresa necessita de recursos próprios para subsidiar a sua produção e venda.

Sabendo do seu funcionamento podemos aplicar a fórmula que irá calcular este importante indicador de gestão financeira. A fórmula do cálculo é:

Ciclo de caixa = Ciclo Operacional – Prazo Médio Pagamentos a Fornecedores (PMPF)

onde:

Ciclo Operacional = Prazo Médio de Estocagem + Prazo Médio de Recebimento

Com os indicadores calculados você poderá ter uma avaliação sobre a dinâmica do seu ciclo de caixa e promover as melhores ações para evitar problemas de desalinhamento.

Desequilíbrio do ciclo de caixa

Muitas empresas tem no desequilíbrio do ciclo de caixa um dos principais motivos pelo qual passam por dificuldades no dia a dia do negócio. Indicativos de um ciclo de caixa desalinhado são:

– Recorrer constantemente a capital de giro em instituições financeiras

– Atrasos nos pagamentos de fornecedores

– Antecipação de títulos de recebimento junto a instituições financeiras

– Altos custos com serviços bancários (parcelamentos, juros e etc.)

– A empresa tem resultado mas nunca tem dinheiro em caixa

Um ajuste no ciclo de caixa tem por objetivo adequar e reduzir os intervalos em que a empresa utiliza dos seus recursos para subsidiar as vendas, buscando também que as baixas no caixa tenham o menor custo possível.

Ações de Manutenção

As ações de manutenção do ciclo de caixa devem assegurar o equilíbrio financeiro do negócio. Como exemplo de ações podemos citar:

1. Adequação de prazos com fornecedores

Negocie com os fornecedores prazos mais compatíveis a dinâmica de produção de vendas do negócio. Avalie as melhores escolhas entre parcelamentos e pagamento a vista, entendendo o impacto destas para o caixa e para o resultado.

2. Redução do tempo de estocagem

Trabalhar com um menor estoque e com maior giro destes insumos pode diminuir os custos que o estoque representa para o caixa. Faça um dimensionamento dos materiais que tem maior custo e que devem ser gerenciados de perto pelo setor de compras.

Nem sempre será possível ter os prazos de pagamento e recebimento alinhados. É importante dimensionar o tempo do ciclo de caixa seja e definir o provisionamento necessário para assegurar um fôlego financeiro para o caixa.

3. Política comercial

Estabelecer uma política comercial que esteja alinhada com a dinâmica de operação do negócio é muito importante. Buscar recebimentos fracionados, com recebimentos antes ou mais próximos da entrega dos produtos e serviços pode ser uma solução para evitar necessidades de caixa.

Conclusão…

Para assegurarmos que o negócio terá um crescimento sem turbulências, é preciso realizar um controle eficiente do fluxo de caixa, tendo assim informações para tomar as decisões corretas e subir os degraus do crescimento. O ciclo de caixa pode ser um fator estratégico para seu negócio sobreviver no mercado, sendo um elemento importante de ser conservado e ajustado, buscando que seja uma força do seu negócio e que auxilie no atingimento de melhores resultados.